VI. דרישות כוח אדם והכשרה
א. דרישת כוח אדם
דרישת כוח האדם הכוללת, כולל כוח אדם מיומן ובלתי מיומן, היא 62 נפשות.
בהתאם, עלות העבודה השנתית הכוללת, כולל הטבות נלוות, נאמדת בדולר ארה"ב
19250. טבלה 6.1 להלן מציגה את רשימת ההספק הנדרש והאומדן השנתי
עלויות עבודה.
טבלה 6.1
דרישת כוח אדם ועלות עבודה
ב. דרישת הכשרה
כל המפעילים צריכים הכשרה בסיסית כדי שיוכלו להכיר את המבצע. זֶה
ניתן לעשות במהלך תקופת ההזמנה של המפעל. העלות של הכשרה כזו היא
מוערך ב-2125 דולר.
| סַך הַכֹּל | 62 | 1,604 | 19,253 | |
| 8. 6. 7. 4. 5. 2. 3. 1. |
מסנג'ר/ מנקה נֶהָג פקיד בחנות מאבטח מַזכִּיר קופאית/פקידה וראש מכירות מוֹכֵר ב. אחרים חנויות, כספים, מינהל |
1 1 1 2 1 1 1 1 |
9 19 19 21 26 26 0 26 0 55 |
102 230 230 255 306 306 0 306 0 663 |
| 6. 7. 4. 5. 3. 1. 2. |
עֲבוֹדָה מַפעִיל מְכוֹנַאִי מְפַקֵחַ פקידת הפקה אֵבוּס ייצור ותחזוקה א. ייצור |
6 36 6 1 1 3 |
64 0 918 166 0 19 85 153 |
765 0 11,016 1,989 0 230 1,020 1,836 |
| האב לֹא. |
משרת עבודה | בקשה לֹא. |
שכר לפי חוֹדֶשׁ |
שכר לפי שָׁנָה |
VII. ניתוח פיננסי
הניתוח הפיננסי של פרויקט ייצור הציפורניים מבוסס על הנתונים המוצגים ב
הפרקים הקודמים וההנחות הבאות:-
| תקופת בנייה מקור מימון |
1 שנה 30% הון עצמי הלוואה של 70%. 3 שנים 8% 8.5% 30 ימים 30 ימים 90 ימים 5 ימים 30 ימים 2 ימים 30 ימים |
| חגי מס ריבית הבנק הנחה בתזרים מזומנים חשבונות חייבים חומר גלם מקומי חומר גלם, ייבוא עבודה בעיצומה מוצרים מוגמרים מזומן ביד חשבונות לתשלום |
א. עלות השקעה ראשונית כוללת
עלות ההשקעה הכוללת של הפרויקט כולל הון חוזר מוערכת בדולר ארה"ב
306850, מתוכם 36 אחוז יידרשו במטבע חוץ.
הפירוט העיקרי של סך עלות ההשקעה הראשונית מוצג בטבלה 7.1.
טבלה 7.1
עלות השקעה ראשונית
| האב לֹא. |
עלות כוללת (דולר ארה"ב) |
פריטי עלות |
| 1 | שווי חכירת קרקע | 51 |
| 2 | בניין ועבודות אזרחיות | 3315 |
| 3 | מפעל מכונות וציוד | 16869 |
| 4 | ריהוט וציוד משרדי | 521 |
| 5 | רֶכֶב | 850 |
| 6 | הוצאות טרום-הפקה* | 2161 |
| 7 | הוֹן חוֹזֵר | 6925 |
| עלות השקעה כוללת | 30704 | |
| מניית חוץ | 153 |
* הערה: הוצאה לפני-הייצור כוללת ריבית במהלך הכשרת בנייה ( 358.63 אלף ביר )
(ביר 50 אלף ) וביר 100 אלף עלויות רישום, רישוי והקמת החברה
לרבות הוצאות משפט, הוצאות עמלה וכו'.
ב. עלות ייצור
עלות הייצור השנתית בקיבולת הפעלה מלאה נאמדת ב-441575 דולר
(ראה טבלה 7.2). עלות החומר והשימוש מהווה 85.12 אחוז, בעוד
תיקון ותחזוקה לוקחים 1.91 אחוז מעלות הייצור.
טבלה 7.2
עלות ייצור שנתית בקיבולת מלאה (דולר ארה"ב)
ג. הערכה פיננסית
1. רווחיות
על פי דוח רווח והפסד, הפרויקט יתחיל לייצר רווח ב
שנת פעילות ראשונה. יחסים חשובים כגון רווח מסך מכירות, רווח נקי להון עצמי
(תשואה על ההון) ורווח נקי בתוספת ריבית על סך ההשקעה (תשואה על סך
השקעה) מציגים מגמה הולכת וגוברת במהלך-תקופת חיי הפרויקט.
דוח רווח והפסד ושאר מדדי הרווחיות מראים שהפרויקט כן
בַּר חַיִים.
| עלות מימון | 1215.97 | 2.75 |
| עלות ייצור כוללת | 44,181.64 | 100 |
| סך עלויות התפעול | 40,762.43 | 92.26 |
| פְּחָת | 2203.24 | 4.99 |
| תקורה במפעל | 385.1 | 0.87 |
| עלויות ניהול | 770.1 | 1.74 |
| תחזוקה ותיקון | 843.46 | 1.91 |
| עבודה ישירה | 1155.2 | 2.61 |
| חומר גלם ותשומות | 37,575.19 | 85.05 |
| כלי עזר | 33.49 | 0.08 |
| פריטים | עֲלוּת | % |
2. ניתוח השבר-שוויון
נקודת האיזון- של הפרויקט כולל עלות המימון כאשר הוא מתחיל לפעול בשעה
קיבולת מלאה (שנה) נאמדת על ידי שימוש בתחזית דוח רווח והפסד.
| להיות = | עלות קבועה מכירות - עלות משתנה |
= 25 % |
3. תקופת החזר
תחזית עלות ההשקעה ותחזית דוח רווח משמשים להקרנת התשלום-
תְקוּפָה. ההשקעה הראשונית של הפרויקט תוחזר במלואה תוך 4 שנים.
4. שיעור תשואה פנימי וערך נוכחי נטו
בהתבסס על דוח תזרים המזומנים, ה-IRR המחושב של הפרויקט הוא 28% והנטו
הערך הנוכחי בשיעור היוון של 8.5% הוא ביר 5.89 מיליון.
ד. יתרונות כלכליים
הפרויקט יכול ליצור תעסוקה ל-62 איש. בנוסף לאספקה של
צרכים מקומיים, הפרויקט יניב 160225 דולר במונחים של הכנסות ממסים. ה
להקמת מפעל כזה תהיה אפקט חיסכון במט"ח למדינה על ידי
החלפת היבוא הנוכחי.
